1.建立总账、银行帐、现金账、二级明细账、库存商品实物帐等全套账目。
2.做到帐表相符、帐帐相符、帐票相符、帐物相符,保证原始票据的审核性。
3.实物发放和现金收入及审批分离进行,各部门制作销售收入和支出日报表、月报表、收款凭单、出入库凭单由当事人、经手人、负责人签字方可生效。由各部门负责人每月末向公司财务汇报。
4.做好产品实物和贷款的薄记统计工作,销售情况每月结算一次,及时回收应收帐款。各部门部开支费用一次性支出300元以上,要向公司请示批准后方可使用,对于未经请示私自动用公用款项的当事人轻者费用自负,情节严重者,追究其经济及法律责任。
5.白条不做为做账凭据和抵库依据,各部门签写的白条由公司总经理确认批准后方可有效。
6.市场经营部备用金不得超过100元,每日下午5时前必须把当日的收入交回公司财务或存入银行。支票和汇票的进账单必须及时和开户银行核对,并留存备查。公司财务的备用金不得超过3000元。
7.支票实行票据和印鉴分离管理,使用时由出纳开具,财务主管加盖印鉴,并做好支票的使用记录及保管。凡使用的支票必须记录收款单位名称,银行账号和金额并由对方收票人签字。
8.公司现金款项和支票不得外借,挪用和随意截留,如发现有上述情况而未造成经济损失者除保留基本工资外,扣除该部门经理一切福利待遇,对当事人予以经济处罚乃至开除,造成严重后果者追究法律责任。
9.每月26日前各部门出入库统计表和财务收支月报表汇公司,并将全部货款追回,随时接受公司的稽查。如有问题及时向公司汇报,隐瞒问题者追究其责任。
10.未尽事宜,在执行中补充说明。
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